ในวัยทำงาน รายได้ส่วนใหญ่มักมาจากเงินเดือนหรือโบนัส ซึ่งเป็นรายได้ประจำที่สามารถคาดการณ์ได้ง่าย ทุกสิ้นเดือนจะมีเงินโอนเข้าบัญชี พร้อมกับการวางแผนใช้จ่ายที่ชัดเจน อย่างไรก็ตาม เมื่อถึงเวลาที่ต้องเกษียณอายุในการทำงาน รายได้จากการทำงานประจำจะหยุดลง แต่ไม่ได้หมายความว่ารายได้จะหายไปทั้งหมด หากมีการวางแผนการเงินที่ดี รายได้จะถูกแทนที่ด้วยผลตอบแทนจากสินทรัพย์ที่สะสมมาตลอดช่วงชีวิตการทำงาน  

แหล่งรายได้หลักในวัยเกษียณมักประกอบด้วย  

• • ดอกเบี้ยเงินฝากและพันธบัตร ซึ่งให้ผลตอบแทนที่ค่อนข้างมั่นคง สม่ำเสมอ 

• • เงินปันผลจากหุ้นหรือกองทุนรวม ที่อาจมีความผันผวนตามผลประกอบการ 

• • เงินบำนาญหรือเบี้ยยังชีพผู้สูงอายุ ซึ่งได้รับอย่างสม่ำเสมอตามนโยบายของรัฐหรือกองทุนบำเหน็จบำนาญ 

แต่ละแหล่งรายได้มีรูปแบบการเสียภาษีที่แตกต่างกัน ทำให้การวางแผนภาษีในวัยเกษียณมีความสำคัญมากขึ้น 

ภาษีวัยเกษียณ: ซับซ้อนกว่าเดิม 

           หลายคนอาจคิดว่าหลังเกษียณ ภาระภาษีจะลดลงเพราะไม่มีรายได้จากเงินเดือน แต่ในความเป็นจริง ภาษีในวัยเกษียณกลับมีความซับซ้อนยิ่งขึ้น เนื่องจากรายได้มาจากหลากหลายแหล่ง และต้องพิจารณาว่ารายได้แต่ละประเภทจะถูกจัดเก็บภาษีในรูปแบบใด ตัวอย่างเช่น 

• • ดอกเบี้ยเงินฝากจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 15% หากไม่ได้ยื่นขอยกเว้นภาษีสำหรับดอกเบี้ยที่ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี สำหรับผู้ที่อายุ 55 ปีขึ้นไป 

• • เงินปันผลจากหุ้นหรือกองทุนรวมจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% และสามารถใช้สิทธิเครดิตภาษีเงินปันผลได้ 

• • ค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์ต้องนำมาคำนวณภาษีแบบรายได้สุทธิ โดยหักค่าใช้จ่ายตามอัตราที่กำหนด 

ความซับซ้อนเหล่านี้ทำให้ผู้เกษียณต้องพิจารณาอย่างรอบคอบว่าจะเลือกเสียภาษี ณ ที่จ่าย หรือจะนำรายได้ทั้งหมดมารวมคำนวณในแบบแสดงรายการภาษีเพื่อให้ได้รับเงินคืนบางส่วน